依財政部賦稅署111.06.22臺稅稽徵字第11104610760號函
主旨：檢送「防制洗錢金融行動工作組織」( Financial Action Task Force)公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。
按法務部111.06.21調錢貳字第11135532350號函說明：
FATF於本（111）年6月大會於17日辦理完竣，會終公布提列高風險及加強監督國家或地區名單如次：
（一）應採防制措施之高風險國家或地區（High-Risk Jurisdictions subject to a Cal1 for Action-June 2022，即洗錢防制法第11條第2項第l款所指「防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區」，參附件l)：北韓、伊朗。FATF表示該等國家或地區防制洗錢及打擊資恐機制存有重大缺失，呼籲各國參考FATF於109年2月發布之聲明（如附件2)，加強盡職調查及採取與風險相稱之防制措施。
（二）加強監督國家或地區（Jurisdictions under Increased Monitoring-June 2022，即洗錢防制法第11條第2項第2款所指「未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區」，參附件3)：阿爾巴尼亞、巴貝多、布吉納法索、柬埔寨、開曼群島、直布羅陀（新增）、海地、牙買加、約旦、馬利、摩洛哥王國、緬
旬、尼加拉瓜、巴基斯坦、巴拿馬、菲律賓、塞內加爾、南蘇丹、敘利亞、土耳其、烏干達、阿拉伯聯合大公國、葉門；FATF另公告不再適用加強監督程序之國家
或地區：馬爾他。前揭加強監督國家或地區刻正與FATF積極合作以解決防制洗錢及打擊資恐機制相關缺失，FATF未要求對渠等實施加強盡職調查，惟應考量各該地區相關風險資訊。
(一)附件l:High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action-June 2022。
(二)附件2:High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action-21 February 2020。
(三)附件3: Jurisdictions under Increased Monitoring-June 2022。
※務請教育所屬會員，上述資恐防制資訊可至下列網址查詢：
1. 法務部調查局洗錢防制處網站查詢https://www.mjib.gov.tw/mlpc
2. 台灣集中保管結算所洗錢防制查詢系統https://aml.tdcc.com.tw/AMLAMF/login.html
(賦稅署)FATF公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息.pdf