依財政部賦稅署112.03.02臺稅稽徵字第11204534800號函
主旨：檢送「防制洗錢金融行動工作組織」( Financial Action Task Force)公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息，轉請查照並請轉知所屬會員內控政策洗錢、資恐及武擴名單之監控視情況隨時修正。
按法務部111.10.24調錢貳字第11135555930號函說明：
一、FATF於新加坡籍主席T. Raja Kumar任內第2次大會於本(112)年2月24日辦理完竣，會終公布提列高風險及加強監督國家或地區名單如次：
(一) 高風險國家或地區(參附件1：High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action-24 February 2023，即我國洗錢防制法第11條第2項第1款所指「防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區」)：北韓、伊朗及緬甸。FATF表示該等國家或地區於防制洗錢及打擊資恐機制存有重大缺失，呼籲各國應加強盡職調查及採取與風險相稱之反制措施。
(二)加強監督國家或地區(參附件2：Jurisdictions under Increased Monitoring-24 February 2023，即我國洗錢防制法第11條第2項第2款所指「未遵循或未充分遵循國際防制錢組織建議之國家或地區」)：阿巴尼亞、巴貝多、布吉納法索、東埔寨、開曼群島、剛果民主共和國、直布羅陀、海地、牙買加、約旦、馬利、莫三比克、奈及利亞(新增)、巴拿馬、菲律賓、塞內加、南非(新增)、南蘇丹、敘利亞、坦尚尼亞、土耳其、烏千達、阿拉伯聯合大公國及葉門；FATF另公告不再適用加強監督程序之國家或地區：柬埔寨、摩洛哥。
二、前揭加強監督國家或地區刻正與FATF積極合作以解決防制洗錢及打擊資恐機制缺失，FATF不要求實施加強盡職調查，惟應考量各該國家或地區相關風險資訊。
三、檢附FATF前揭公告資料
(一)附件1:High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action-24 February 2023。
(二)附件2:Jurisdictions under Increased Monitoring-24 February 2023
※務請教育所屬會員，上述資恐防制資訊可至下列網址查詢：
- 法務部調查局洗錢防制處網站查詢https://www.mjib.gov.tw/mlpc
- 台灣集中保管結算所洗錢防制查詢系統https://aml.tdcc.com.tw/AMLAMF/login.html
(賦稅署)FATF公布高風險及加強監督國家或地區名單相關訊息1.pdf